433-税务专业基础
(一)税收理论部分(指定教材：《税收学(第六版)》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2022年)
1.公共产品与政府税收
税收概念;税收本质;公共产品与政府税收;市场失灵与政府税收。
2.税收作用机制
税收内在稳定器;相机抉择;税收乘数;税收收入效应;税收替代效应。
3. 税收原则
税收公平原则;税收效率原则;亚当斯密税收四原则。
4.税收负担
税收负担;税收负担的影响因素;税收负担的衡量指标;税负转嫁;税负归宿;税收中性。
5.国际税收理论
重复征税及解决方式;避税与反避税。
6.税收前沿理论
税收债权债务关系理论;最优税制理论;中国税制改革的前沿问题。
(二)中国税制实务(指定教材：《税法》，中国注册会计师协会主编，中国财政经济出版社，2024年)
1.增值税
进口环节应纳税额;一般纳税人应纳税额;小规模纳税人或一般纳税人简易计税办法的应纳税额。
2.消费税
进口环节应纳税额;销售环节应纳税额;委托加工应纳税额。
3.所得税
企业所得税应纳税额;个人所得税应纳税额。
4.其他税种
城市维护建设税、资源税、环境保护税、土地增值税、房产税等税种。
(三)税务管理实务(指定教材：《税务管理》，王再堂、王向东主编，经济科学出版社，2021年)
1.税收法制管理
税收法制体系;税收立法权限;税收立法程序;税收执法能力;税收执法监督。
2.纳税服务
纳税服务;税收文化;税收文化建设。
3.办税基本制度
税务登记制度;纳税申报;发票管理;金税工程;税款征收保障制度。
4.税务违法矫正
税收分析;纳税评估;税务行政处罚;税务检查。
原标题：2025年吉林财经大学硕士研究生招生考试自命题科目考试大纲
文章来源：https://yjsy.jlufe.edu.cn/info/1009/1563.htm
